Когда вы рассматриваете удаленную работу для работы в другой стране, известную как трансграничная удаленная работа, учитывайте различия в способах сбора налогов в каждой стране. Это касается таких стран, как Канада и США, а также между штатами и провинциями.
Как работают налоги в США и Канаде
В канадской системе налоги зависят от места жительства, а не от гражданства. Если вы находитесь в Канаде более 183 дней, ваш доход, независимо от источника, подлежит налогообложению в Канаде. Есть исключения для государственных служащих.
В Соединенных Штатах налоги зависят от гражданства и места, где вы выполняете работу. Таким образом, на основании гражданства США могут облагать налогом своих граждан в Канаде. Место, где вы выполняете работу, определяет налоговые вопросы на государственном уровне.
Налоговое соглашение действует между Канадой и Соединенными Штатами. В нем излагаются обстоятельства того, кто имеет претензии по подоходному налогу и кто должен платить соответствующей стране. Существуют положения, предотвращающие двойное налогообложение.
Налоговое законодательство является сложным и основано на месте жительства – конкретной юрисдикции, в которой вы живете. Всегда консультируйтесь со специалистом по налогам в вашем районе за советом, относящимся к вашему уникальному месту жительства и ситуации с работой. Хотя советы из надежных интернет-ресурсов помогут вам начать работу, только ваш местный сертифицированный бухгалтер или налоговый юрист может предоставить авторитетные рекомендации.
Вопросы и ответы для различных сценариев дистанционной работы
FAQ
Я государственный служащий США, супруга которого временно переведена в Канаду. Я работал удаленно неполный рабочий день, и теперь, чтобы избежать задержек на дорогах на пограничных переходах, мне разрешили работать удаленно полный рабочий день. Должен ли я платить канадский подоходный налог со своего заработка?
Согласно Соглашению о подоходном налоге между Соединенными Штатами и Канадой, государственные служащие не обязаны платить налоги в Канаду. Статья XIX гласит, что «вознаграждение, кроме пенсии, выплачиваемое Договаривающимся Государством или его политическим подразделением или местным органом власти гражданину этого Государства за услуги, оказанные при выполнении функций государственного характера, подлежит налогообложению только в том случае, если Государство."
Мой партнер был переведен в Канаду для участия в рабочем проекте, и мой работодатель разрешит мне продолжать работу в удаленном режиме. Время от времени я езжу в офис на встречи или по другим рабочим причинам. Должен ли я платить канадский подоходный налог? Мы по-прежнему проживаем в США и возвращаемся по выходным и праздникам
Этот человек не является государственным служащим, поэтому ситуация сложная. Поскольку канадские налоги зависят от места жительства, вам необходимо доказать, что вы не являетесь резидентом Канады. Одним из ключей является то, что вы совершаете поездки в домашний офис, и это подтверждает, что вы не являетесь резидентом. Сохранение места жительства в США и возвращение через регулярные промежутки времени также является разумным. Вы должны заполнить форму, которая используется Налоговой службой Канады для определения вашего статуса резидента. Это форма «Определение места жительства NR 74», которую вы можете скачать и просмотреть, чтобы узнать, что вам нужно.
Я канадец, работающий в качестве независимого подрядчика в удаленной работе для американской компании. Вся моя работа выполняется в Канаде. Должен ли я платить IRS?
Нет. Поскольку американская налоговая система зависит от того, где выполняется работа, вы не платите никаких налогов в США. Однако имейте в виду, что если вы когда-либо поедете в США хотя бы на один день по рабочим вопросам, вы можете нести ответственность за уплата налогов в США Вы должны задекларировать свой доход в Канаде по налогам, не забыв конвертировать его в канадские фонды.
Я канадец и живу в США. Мой работодатель находится в Канаде, и я могу использовать удаленную работу, чтобы сохранить свою работу. Кому я плачу налоги?
Если вы не собираетесь отказываться от канадского гражданства, вы по-прежнему платите канадские налоги со своего дохода. Возможно, вам также придется платить подоходный налог штата США. Обратитесь в штат, в котором вы проживаете, так как не во всех штатах есть подоходный налог.
